Europäische und luxemburgische Versicherer in Frankreich
Sie sind in Ihrem Herkunftsmitgliedstaat zugelassen, als luxemburgischer Versicherer vom (luxemburgische Versicherungsaufsicht), und vertreiben Ihre Verträge in Frankreich entweder ohne Niederlassung im Rahmen der (libre prestation de services, LPS) oder über eine Zweigniederlassung (, LE).
Seit dem 1. Februar 2026 regelt das die (unités de compte) Ihrer neuen Verträge; der Vertrag selbst unterliegt grundsätzlich französischem Recht. Jede Neuerung ist daher zweimal zu lesen, in Luxemburg und in Paris.
Ihre Fragen
Darf uns die ACPR prüfen, obwohl wir der Aufsicht des CAA unterstehen?
Bei Ihrer Solvabilität nein: Die Finanzaufsicht obliegt der Behörde Ihres Herkunftsmitgliedstaats. Bei Ihrer Tätigkeit in Frankreich ja: Die (französische Aufsichtsbehörde für Banken und Versicherungen) überwacht die Einhaltung der für Sie geltenden französischen Vorschriften, namentlich zu Geschäftspraktiken, und kann Sie zur Abhilfe auffordern, Ihre Herkunftsbehörde unterrichten und dann selbst Maßnahmen ergreifen. Ihre Antworten sind daher mit Blick auf beide Behörden vorzubereiten.
Welches Risiko besteht, wenn wir in Paris ein Team zur Betreuung unserer Vertreiber einrichten?
Eine Umqualifizierung Ihrer Tätigkeit im Rahmen der Dienstleistungsfreiheit in eine Niederlassung. Die Richtlinie stellt nämlich jede ständige Präsenz einer Zweigniederlassung gleich, selbst ein einfaches Büro, das von Ihrem Personal geführt wird, oder eine unabhängige Person, die ständig befugt ist, für Sie zu handeln. Zu prüfen ist daher, was das Team tatsächlich tun wird (Betreuung, Akquise, Abschluss, Verwaltung, Befugnis, das Unternehmen zu verpflichten), und zwar vor seiner Einrichtung.
Ein Versicherungsnehmer verlässt Frankreich. Ändert sich das auf seinen Vertrag anwendbare Recht?
Nein: Das Vertragsstatut wird bei Abschluss bestimmt, und das CAA weist im Rundschreiben 26/1 selbst darauf hin, dass ein Wohnsitzwechsel daran nichts ändert. Die Besteuerung des Vertrags folgt dagegen grundsätzlich dem neuen Wohnsitz, und neue Einzahlungen können dazu führen, dass Sie in einem anderen Staat mit eigenen Anforderungen tätig werden. Die Information des Versicherungsnehmers und Ihre Sorgfaltsverfahren müssen diesen Wegzug vorwegnehmen.
Unsere französischen Vertreiber beraten unsere Kunden. Sind wir damit von der Beratung befreit?
Nein. Der Vertreiber schuldet seine eigene Beratung nach dem Code des assurances (französisches Versicherungsgesetzbuch), doch das Rundschreiben 26/1 verpflichtet den Versicherer, vor dem Angebot eines internen dedizierten Fonds () oder eines internen Kollektivfonds (), der nicht vom Typ N ist, Vermögen, Anlagehorizont und Ziele des Versicherungsnehmers zu kennen und ihn einer Kategorie zuzuordnen. Sie können diese Aufgaben unter Ihrer Verantwortung einem Dritten übertragen: Die Vertriebsvereinbarung regelt dann die Erhebung und Übermittlung der Informationen.
Können wir unsere französische Zweigniederlassung schließen und im Rahmen der Dienstleistungsfreiheit weitermachen?
Ja. Da die Zweigniederlassung keine eigene Rechtspersönlichkeit hat, bleiben die Verträge solche des Unternehmens, aber ihr Rahmen ändert sich: Der Wechsel wird mit der Herkunftsbehörde und der ACPR vorbereitet und setzt voraus, dass die Versicherungsnehmer informiert, die bisher von der Zweigniederlassung erfüllten Steuer- und Meldepflichten übernommen und die von ihr unterzeichneten Vereinbarungen überprüft werden.
- 01
Gestalten
Wir passen Verträge, die unter der Aufsicht einer anderen europäischen Behörde konzipiert wurden, an das französische Recht an.
- Eintritt in den französischen Markt: Dienstleistungsfreiheit oder Zweigniederlassung, Notifizierung, Zeitplan
- Versicherungsbedingungen und Informationsblätter, neu gefasst für in Frankreich ansässige Versicherungsnehmer
- Anlageraster für interne dedizierte Fonds, spezialisierte Versicherungsfonds und interne Kollektivfonds, nach dem Rundschreiben 26/1 und den in Frankreich zugelassenen fondsgebundenen Anlagen
- Euro-Fonds (fonds en euros), über einen Rückversicherungsvertrag an einen französischen Versicherer angebunden
- 02
Steuern
Wir begleiten Ihre Tätigkeit in Frankreich dort, wo sie auf das Recht Ihres Herkunftsmitgliedstaats trifft, das wir mit Anwaltskollegen aus diesem Staat behandeln.
- Organisation der Vertriebsteams in Frankreich, ohne eine Niederlassung zu begründen
- Aufteilung von Beratung und Bedarfsanalyse mit Ihren französischen Vertreibern
- Französische Steuerpflichten: Steuermandat (mandat fiscal), Information der Versicherungsnehmer
- Nachrichtenlose Verträge und Berufsgeheimnis: Suche nach Versicherten, Lebensbescheinigung
- Gemeinsame Geldwäscheverfahren für Ihre europäischen Märkte
- 03
Verteidigen
Wir verteidigen Ihre Verträge vor französischen Gerichten, die sie im Licht des Code des assurances auslegen.
- Späte Widerrufe, gestützt auf die französischen Vorschriften zur vorvertraglichen Information
- Beanstandungen der Vermögensverwaltung eines internen dedizierten Fonds
- Anfragen und Maßnahmen der ACPR zu Ihren Geschäftspraktiken in Frankreich
- Beschwerde bei der Europäischen Kommission, wenn eine französische Vorschrift Ihre Dienstleistungsfreiheit behindert
Siehe auch
- Verwandte Tätigkeitsbereiche Luxemburgische Lebensversicherung und grenzüberschreitende Tätigkeit
- Verwandte Tätigkeitsbereiche Aufsichtsrecht, Compliance und ACPR
- Verwandte Tätigkeitsbereiche Vertrieb und Partnerschaften
- Verwandte Tätigkeitsbereiche Lebens- und Finanzrückversicherung
- Fachbeiträge Einen luxemburgischen Lebensversicherungsvertrag in Frankreich im Rahmen der Dienstleistungsfreiheit vertreiben
- Fachbeiträge Luxemburgische Lebensversicherung: Was das CAA-Rundschreiben 26/1 ändert